為了規(guī)范本基金會公益慈善項目財務(wù)行為和檔案管理，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)和本基金會各項規(guī)章制度，特制定本暫行規(guī)定。

第一條?向受助單位撥付經(jīng)費、資助款時，應盡可能先取得正式發(fā)票（即稅務(wù)部門監(jiān)制發(fā)票或公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一票據(jù)）。其中：

（一）提供給“金惠工程”項目志愿者的活動補貼（指劃撥給各縣農(nóng)村金融教育協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組和中學生項目實施學校的活動補貼），可由各縣農(nóng)村金融教育協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組和項目實施中學選擇以下方式進行報銷：

1．各縣農(nóng)村金融教育協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組和項目實施中學可在當?shù)囟悇?wù)部門代開稅務(wù)發(fā)票；

2．凡將活動補貼按月全額發(fā)給志愿者的，由各縣農(nóng)村金融教育協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組和項目實施中學提供志愿者領(lǐng)取補貼簽收名單原件，簽收名單包括志愿者姓名、性別、身份證號碼、聯(lián)系電話和郵箱、工作單位、補助金額、本人簽字等；

3．各縣農(nóng)村金融教育協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組在開展“金惠工程”志愿活動時，先墊付活動支出，并開具抬頭為“中國金融教育發(fā)展基金會”的正式發(fā)票，隨后按限額在本基金會報銷。

（二）獎學金和助學金項目

受助學生所在院校收到獎學金和助學金時，應提供公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一票據(jù)或行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)及受助學生簽領(lǐng)單原件。其中，受助學生簽領(lǐng)單包括：姓名、性別、院（系）、身份證號碼、銀行卡號、聯(lián)系電話和郵箱、獲獎金額、本人簽字等。

第二條?在實施公益慈善項目中，凡涉及資金支付或捐贈物資的，各部門要明確責任人，在規(guī)定時間收集財務(wù)資料，如發(fā)票、收款證明、簽領(lǐng)單、接受物資捐贈證明等，并將原始資料交財務(wù)部歸檔，項目部門可留存復印件歸檔。

（一）培訓項目開支和檔案資料

1．培訓費是指開展培訓直接發(fā)生的各項費用支出，包括住宿費、伙食費、場地費、講課費、資料費、交通費等，參照《中央和國家機關(guān)培訓費管理辦法》（財行〔2016〕540號）的規(guī)定，憑正式稅務(wù)發(fā)票報銷上述費用。

單位：元/人

其中：

（1）住宿費是指參訓人員及工作人員培訓期間發(fā)生的租住房間的費用；

（2）伙食費是指參訓人員及工作人員培訓期間發(fā)生的用餐費用；

（3）培訓場地費是指用于培訓的會議室或教室租金；

（4）講課費是指聘請師資授課所支付的必要報酬；

（5）培訓資料費是指培訓期間必要的資料及辦公用品費；

（6）交通費是指用于接送以及統(tǒng)一組織的與培訓有關(guān)的考察、調(diào)研等發(fā)生的交通支出；

（7）其他費用是指現(xiàn)場教學費、文體活動費、醫(yī)藥費以及授課教師交通、食宿等支出。

2．培訓執(zhí)行部門項目檔案應包括但不限于：簽報、培訓通知、培訓協(xié)議、培訓方案及日程、師資簡介、教材講義、會場照片和音視頻資料、參加人員名單（包括姓名、單位、職務(wù)、身份證號、聯(lián)系電話等）、意見反饋、培訓總結(jié)、講課費簽收單復印件、承辦單位或酒店應提供正式稅務(wù)發(fā)票復印件、費用明細單等資料。

報銷時，需提供簽報、培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單、正式稅務(wù)發(fā)票原件（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字）、原始明細單據(jù)及電子結(jié)算單復印件、培訓承辦單位銀行信息以及相關(guān)培訓協(xié)議等。

（二）會議項目開支和檔案資料

會議執(zhí)行部門項目檔案應包括但不限于：簽報、會議通知、會議日程、會議材料、會場照片和音視頻資料、相關(guān)合同（如場地使用、印刷會議資料、購買會議用品等；會議由本基金會理事、名譽理事單位承辦的，可只提供承辦會議合作協(xié)議）、參會人員名單（包括姓名、單位、職務(wù)、聯(lián)系電話、通訊地址等）、會議新聞稿、會議紀要、酒店須提供正式稅務(wù)發(fā)票復印件、費用明細單等。

報銷時，需提供簽報、會議通知、正式稅務(wù)發(fā)票原件（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字）、原始費用明細單及電子結(jié)算單復印件、酒店銀行賬戶信息、承辦會議合作協(xié)議等。

（三）講課費、咨詢費開支

講課費、咨詢費應參照《中央和國家機關(guān)培訓費管理辦法》（財行〔2016〕540號）執(zhí)行以下標準（稅后）：副高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每學時最高不超過500元；正高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每學時最高不超過1000元；院士、全國知名專家每學時一般不超過1500元。講課費按實際發(fā)生的學時計算，每半天最多按4學時計算。

其他人員講課參照上述標準執(zhí)行。

歸檔材料包括但不限于：專家、授課人的簡歷及由本人簽字的講課費和咨詢費簽收單，其中簽收單包括：姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話、工作內(nèi)容和時間、講課費稅前金額、代扣個人所得稅、稅后金額、本人簽字等。

（四）勞務(wù)費開支

勞務(wù)費是指在項目實施中支付給為本基金會提供勞動服務(wù)外部人員的費用。

勞務(wù)費支付表應列明領(lǐng)取人姓名、性別、身份證號碼、聯(lián)系電話、工作時間、勞務(wù)費稅前金額、代扣個人所得稅、勞務(wù)費稅后金額、領(lǐng)取人本人簽字等。

第三條?公益慈善項目檔案收集和保管要求

（一）各項目部門負責收集、管理本部門實施的項目檔案。

各項目按計劃任務(wù)全部完成后，項目負責人和協(xié)助人應在一個月內(nèi)及時將項目資料（包括紙質(zhì)文件和電子文件、音視頻、照片等）匯集，進行分類，建立檔案目錄，并按照事前、事中、事后文件裝訂成冊統(tǒng)一保管。如期間負責項目工作人員調(diào)離，應辦理相應檔案交接手續(xù)。

（二）年度工作結(jié)束后，各項目部門應將項目檔案資料于次年審計前全部分類、裝訂成冊、集中保管；

（三）公益慈善項目由多個項目部門共同參與實施的，項目資料由主辦部門負責收集歸檔，其他部門協(xié)助完成。

（四）公益慈善項目在實施過程中，涉及財務(wù)方面的文件（包括但不限于以下資料：通知、簽報、正式發(fā)票、受助人簽領(lǐng)單等），應提供給財務(wù)部保管。

第四條?公益慈善項目歸檔文件整理要求

（一）建立項目文件歸檔目錄（參考模板）

卷內(nèi)目錄

注：各項目部門可根據(jù)部門特點建立具體歸檔目錄。

（二）裝訂要求：以項目為單位先進行整理。

1．對已破損的文件應予修整，字跡模糊或易褪變的文件應予復制或進行字跡加固處理；

2．去除文件上易腐蝕的金屬物（如曲別針、大頭針、訂書釘?shù)龋瑢τ谘b訂成冊不便拆封的書籍、刊物等，金屬物已嚴密封裝在其中，且拆釘會損壞原貌，不須拆釘重裝；

3．對于過大的文件進行折疊時應注意盡量減少折疊次數(shù)；

4．小于16開的紙張應用A4紙貼襯；

5．空白紙張抽除。

（三）裝訂方法

一般采用不銹鋼文件夾或棉線采用三孔一線方式在文件的左側(cè)進行裝訂。文件整理時須左側(cè)和下邊齊。

6．裝盒

將歸檔文件裝入檔案盒，并填寫檔案盒封面、盒脊等。裝盒時應注意以下方面：

（1）不同歸檔年度的文件盡量不放入同一檔案盒；

（2）不同保管期限的歸檔文件盡量不放入同一檔案盒；

（3）裝盒時盡量選擇厚度適宜的檔案盒放置文件，并做到下邊齊，防止文件在盒內(nèi)彎曲。

第五條?本暫行規(guī)定由本基金會負責解釋。

第六條?本暫行規(guī)定經(jīng)理事會會議審議通過后施行。